根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十三條的規(guī)定，自貢市審計局派出審計組,自2022年9月8日至11月8日，對自貢市老年病醫(yī)院建設(shè)項目一期工程項目竣工決算進行了就地審計，針對審計反饋的問題，自貢市精神衛(wèi)生中心高度重視、逐項梳理、舉一反三、迅速行動，全面深入開展了整改落實工作?，F(xiàn)將整改結(jié)果公告如下：

　　一、竣工財務(wù)決算方面的問題

　?。ㄒ唬┥儆嫶龜偼顿Y。

　　整改情況：醫(yī)院在2022年12月已將未計入待攤費用的審核咨詢費用計入老年病醫(yī)院一期費用中，增加老年病醫(yī)院一期固定資產(chǎn)原值，并按規(guī)定計提折舊。

　　整改進度：已完成整改。

　?。ǘ┣犯豆こ毯贤瑑r款

　　整改情況：已按照制定的還款計劃進行償還。

　　整改進度：分階段整改。

　　（三）未及時確認固定資產(chǎn)并計提折舊

　　整改情況：集中組織科室人員對《政府會計準則》、《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》、各級國家行政部門出臺的固定資產(chǎn)管理政策和法規(guī)以及醫(yī)院《固定資產(chǎn)管理制度》中固定資產(chǎn)購建到處置的一系列規(guī)范流程的再次學(xué)習(xí)，著重加強固定資產(chǎn)確認時限和折舊計提的相關(guān)規(guī)定的學(xué)習(xí)、工程竣工結(jié)算和竣工財務(wù)決算的及時性管理。醫(yī)院將在今后的工作中加強落實政府會計準則，在工程投入使用后，暫估確認固定資產(chǎn)金額并計提折舊，在工程竣工財務(wù)審計后，根據(jù)審定金額調(diào)整固定資產(chǎn)原值并計提折舊，及時確認固定資產(chǎn)并計提折舊。該工程項目已于2022年7月完成固定資產(chǎn)的確認并計提折舊。

　　整改進度：已完成整改。

　?。ㄋ模┪醇皶r組織辦理工程竣工結(jié)算和竣工財務(wù)決算

　　整改情況：組織牽頭科室相關(guān)工作人員對工程竣工結(jié)算和竣工財務(wù)決算相關(guān)政策法規(guī)進行了學(xué)習(xí)。醫(yī)院在今后的工程竣工后按合同約定及時組織辦理工程竣工結(jié)算和竣工財務(wù)決算，規(guī)范工程決（結(jié)）算行為。

　　整改進度：已完成整改。

　?。ㄎ澹┪窗匆?guī)定列支辦公家具、醫(yī)療設(shè)施費用。

　　整改情況：醫(yī)院在2023年2月，將該筆應(yīng)列支的辦公家具、醫(yī)療設(shè)施費用按《政府會計準則——基本準則》（中華人民共和國財政部令第78號）第十一條的規(guī)定，進行了賬務(wù)調(diào)整。

　　整改進度：已完成整改。

　　二、建設(shè)項目管理方面的問題

　?。ㄒ唬┙ㄔO(shè)單位對其他參建單位履約督促不到位

　　整改情況：

　　1.組織所有參建單位召開會議，就審計問題與各參建單位明確整改要求，認真落實整改工作。按照招標文件及合同約定，已對監(jiān)理單位不在崗人員進行處罰。

　　2.針對設(shè)計與實際存在差異的情況，設(shè)計單位按實際情況對圖紙進行了優(yōu)化，對未實施部分的工程款進行扣除處理，對未按規(guī)范實施部分要求總承包單位按規(guī)范要求進行整改。

　　3.涉及地下室擋煙垂壁未實施的問題，施工單位已按照原設(shè)計圖紙實施完成，并組織各參建單位進行現(xiàn)場驗收。

　　4.地下室地面未按設(shè)計厚度實施，存在起皮、開裂、脫落的情況，在工程審計時已進場整改。醫(yī)院組織相關(guān)部門對地坪漆進行檢查，施工單位已整改到位,并組織驗收。

　?。ǘ┍O(jiān)理招標文件設(shè)置限制性條款

　　整改情況：加強《招投標法》的學(xué)習(xí)，加強對中介機構(gòu)所編招標文件的審核力度，杜絕類似情況再次發(fā)生。

　　整改進度：已完成整改。

　　三、工程價款結(jié)算方面的主要問題

　　多計工程結(jié)算價款。

　　整改情況：醫(yī)院認真進行核實，對多計工程結(jié)算價款進行了扣除。于2023年2月減少老年病醫(yī)院一期固定資產(chǎn)賬面原值，進行了賬務(wù)調(diào)整。

　　整改進度：已完成整改。