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    3. 自貢市精神衛(wèi)生中心關(guān)于自貢市老年病醫(yī)院建設(shè)項目一期工程竣工結(jié)算審計整改結(jié)果的公告

      時間:2023-12-27     瀏覽量:次     來源: 作者:

        根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十三條的規(guī)定,自貢市審計局派出審計組,自2022年9月8日至11月8日,對自貢市老年病醫(yī)院建設(shè)項目一期工程項目竣工決算進(jìn)行了就地審計,針對審計反饋的問題,自貢市精神衛(wèi)生中心高度重視、逐項梳理、舉一反三、迅速行動,全面深入開展了整改落實工作?,F(xiàn)將整改結(jié)果公告如下:

        一、竣工財務(wù)決算方面的問題

        (一)少計待攤投資。

        整改情況:醫(yī)院在2022年12月已將未計入待攤費(fèi)用的審核咨詢費(fèi)用計入老年病醫(yī)院一期費(fèi)用中,增加老年病醫(yī)院一期固定資產(chǎn)原值,并按規(guī)定計提折舊。

        整改進(jìn)度:已完成整改。

       ?。ǘ┣犯豆こ毯贤瑑r款

        整改情況:已按照制定的還款計劃進(jìn)行償還。

        整改進(jìn)度:分階段整改。

        (三)未及時確認(rèn)固定資產(chǎn)并計提折舊

        整改情況:集中組織科室人員對《政府會計準(zhǔn)則》、《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》、各級國家行政部門出臺的固定資產(chǎn)管理政策和法規(guī)以及醫(yī)院《固定資產(chǎn)管理制度》中固定資產(chǎn)購建到處置的一系列規(guī)范流程的再次學(xué)習(xí),著重加強(qiáng)固定資產(chǎn)確認(rèn)時限和折舊計提的相關(guān)規(guī)定的學(xué)習(xí)、工程竣工結(jié)算和竣工財務(wù)決算的及時性管理。醫(yī)院將在今后的工作中加強(qiáng)落實政府會計準(zhǔn)則,在工程投入使用后,暫估確認(rèn)固定資產(chǎn)金額并計提折舊,在工程竣工財務(wù)審計后,根據(jù)審定金額調(diào)整固定資產(chǎn)原值并計提折舊,及時確認(rèn)固定資產(chǎn)并計提折舊。該工程項目已于2022年7月完成固定資產(chǎn)的確認(rèn)并計提折舊。

        整改進(jìn)度:已完成整改。

       ?。ㄋ模┪醇皶r組織辦理工程竣工結(jié)算和竣工財務(wù)決算

        整改情況:組織牽頭科室相關(guān)工作人員對工程竣工結(jié)算和竣工財務(wù)決算相關(guān)政策法規(guī)進(jìn)行了學(xué)習(xí)。醫(yī)院在今后的工程竣工后按合同約定及時組織辦理工程竣工結(jié)算和竣工財務(wù)決算,規(guī)范工程決(結(jié))算行為。

        整改進(jìn)度:已完成整改。

       ?。ㄎ澹┪窗匆?guī)定列支辦公家具、醫(yī)療設(shè)施費(fèi)用。

        整改情況:醫(yī)院在2023年2月,將該筆應(yīng)列支的辦公家具、醫(yī)療設(shè)施費(fèi)用按《政府會計準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》(中華人民共和國財政部令第78號)第十一條的規(guī)定,進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整。

        整改進(jìn)度:已完成整改。

        二、建設(shè)項目管理方面的問題

       ?。ㄒ唬┙ㄔO(shè)單位對其他參建單位履約督促不到位

        整改情況:

        1.組織所有參建單位召開會議,就審計問題與各參建單位明確整改要求,認(rèn)真落實整改工作。按照招標(biāo)文件及合同約定,已對監(jiān)理單位不在崗人員進(jìn)行處罰。

        2.針對設(shè)計與實際存在差異的情況,設(shè)計單位按實際情況對圖紙進(jìn)行了優(yōu)化,對未實施部分的工程款進(jìn)行扣除處理,對未按規(guī)范實施部分要求總承包單位按規(guī)范要求進(jìn)行整改。

        3.涉及地下室擋煙垂壁未實施的問題,施工單位已按照原設(shè)計圖紙實施完成,并組織各參建單位進(jìn)行現(xiàn)場驗收。

        4.地下室地面未按設(shè)計厚度實施,存在起皮、開裂、脫落的情況,在工程審計時已進(jìn)場整改。醫(yī)院組織相關(guān)部門對地坪漆進(jìn)行檢查,施工單位已整改到位,并組織驗收。

       ?。ǘ┍O(jiān)理招標(biāo)文件設(shè)置限制性條款

        整改情況:加強(qiáng)《招投標(biāo)法》的學(xué)習(xí),加強(qiáng)對中介機(jī)構(gòu)所編招標(biāo)文件的審核力度,杜絕類似情況再次發(fā)生。

        整改進(jìn)度:已完成整改。

        三、工程價款結(jié)算方面的主要問題

        多計工程結(jié)算價款。

        整改情況:醫(yī)院認(rèn)真進(jìn)行核實,對多計工程結(jié)算價款進(jìn)行了扣除。于2023年2月減少老年病醫(yī)院一期固定資產(chǎn)賬面原值,進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整。

        整改進(jìn)度:已完成整改。


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